La gestion financière est un exercice délicat, mais incontournable pour toutes les entreprises. Parmi les outils indispensables pour réussir cette mission, le plan de trésorerie est celui qui permet de garder un œil avisé sur les entrées et sorties de fonds de l’entreprise. Il est un outil de prévision et de suivi de la trésorerie qui permet de prévoir, mois après mois, les encaissements et décaissements futurs. Dans cet article, nous vous guidons pas à pas dans la création de ce plan.

La compréhension du plan de trésorerie

Avant d’élaborer un plan de trésorerie, il est essentiel de comprendre ce qu’il est et à quoi il sert. Le plan de trésorerie, aussi appelé « prévisionnel de trésorerie », est un tableau qui présente mois par mois les encaissements et décaissements de votre entreprise.

Il vous permet de prévoir les périodes où votre trésorerie sera excédentaire et celles où elle sera déficitaire. Il s’agit d’un outil essentiel pour la gestion de votre entreprise, car c’est lui qui vous permet de savoir à quel moment vous aurez besoin de financement et de combien.

Comment élaborer un plan de trésorerie ?

Pour élaborer un plan de trésorerie, vous devez commencer par lister toutes les dépenses et les recettes prévues pour votre entreprise sur l’année à venir.

Pour les dépenses, pensez aux coûts fixes (loyers, salaires, charges sociales, etc.), aux dépenses variables liées à l’activité (achats de matières premières, frais de transport, etc.), aux dépenses d’investissement (achat de matériel, travaux, etc.) et aux échéances de remboursement de vos emprunts.

Du côté des recettes, n’oubliez pas les ventes, les recettes non liées à votre activité (subventions, apport en capital, etc.), les remboursements de TVA, etc. Une fois ces éléments listés, vous pouvez les intégrer dans un tableau qui vous permettra de voir mois par mois votre solde de trésorerie.

Gestion des délais de paiement

Un des éléments clés de la gestion de trésorerie est la gestion des délais de paiement. Vous devez prévoir dans votre plan de trésorerie les délais de paiement de vos clients et de vos fournisseurs.

C’est un élément qui peut avoir un impact significatif sur votre trésorerie. Un délai de paiement trop long accordé à vos clients peut vous mettre en difficulté, surtout si vous devez faire face à des dépenses importantes. À l’inverse, un délai de paiement trop court accordé par vos fournisseurs peut vous aider à améliorer votre trésorerie.

L’importance d’une mise à jour régulière

Un plan de trésorerie n’est pas un document figé. Il doit être mis à jour régulièrement, au moins une fois par mois, pour prendre en compte les nouveaux événements qui peuvent impacter votre trésorerie (nouveaux clients, nouveaux fournisseurs, variations de vos coûts, etc.).

Cette mise à jour vous permet de toujours avoir une vision claire de votre situation financière et de pouvoir prendre les décisions qui s’imposent pour garantir la pérennité de votre entreprise.

Élaborer un plan de trésorerie est un exercice essentiel pour la gestion de votre entreprise. Il vous permet de prévoir les périodes de tension et d’anticiper vos besoins de financement. En le mettant à jour régulièrement, vous gardez une vision claire de votre situation financière et vous pouvez prendre les décisions qui s’imposent pour garantir la pérennité de votre entreprise. Alors, n’attendez plus et mettez-vous à l’œuvre pour établir votre plan de trésorerie !