Un CELI, ou compte d’épargne libre d’impôt, est un type de compte d’épargne disponible au Canada qui offre aux citoyens la possibilité de gagner des revenus d’intérêt et de placements en franchise d’impôt. Voici les points clés de son fonctionnement :

  1. Contributions: Vous pouvez y verser de l’argent chaque année, jusqu’à une limite annuelle fixée par le gouvernement. Si vous ne maximisez pas votre cotisation annuelle, l’espace inutilisé peut être reporté aux années suivantes.
  2. Croissance en franchise d’impôt: Les intérêts, les dividendes et les gains en capital gagnés dans un CELI ne sont pas imposables, même lors du retrait. Cela signifie que l’argent peut croître plus rapidement à l’intérieur du CELI, car il n’est pas érodé par les impôts.
  3. Retraits: Vous pouvez retirer de l’argent de votre CELI à tout moment et pour n’importe quelle raison, sans avoir à payer d’impôts sur les retraits. De plus, les montants retirés peuvent être recontribués à votre CELI dans les années futures, en plus de votre limite annuelle.
  4. Flexibilité: Le CELI peut contenir divers types de placements, tels que des comptes d’épargne, des certificats de dépôt, des actions, des obligations et des fonds communs de placement.
  5. Éligibilité: Pour ouvrir un CELI, vous devez être résident canadien, avoir 18 ans ou plus et posséder un numéro d’assurance sociale valide.
  6. Planification: Le CELI peut être utilisé pour divers objectifs de planification financière, tels que l’épargne pour la retraite, l’achat d’une maison ou la constitution d’un fonds d’urgence.

Il est important de noter que bien que les retraits de CELI ne soient pas imposables, ils n’affectent pas votre espace de contribution. Cela signifie que si vous retirez des fonds, vous ne récupérez pas automatiquement l’espace de cotisation correspondant jusqu’à l’année suivante. De plus, dépasser votre limite de cotisation entraîne des pénalités, il est donc crucial de suivre vos contributions et retraits. Comme pour tout instrument financier, il est conseillé de consulter un conseiller financier pour comprendre pleinement comment un CELI peut s’insérer dans votre planification financière personnelle.

Qui a droit à un CELI ?

Pour être éligible à ouvrir un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) et y contribuer, une personne doit répondre aux critères suivants :

  1. Âge: Vous devez avoir 18 ans ou plus pour ouvrir un CELI. Cependant, l’âge précis peut dépendre de l’âge de la majorité dans votre province ou territoire, qui est de 18 ans dans la plupart des régions, mais de 19 ans dans certains autres. Dès que vous atteignez cet âge, vous commencez à accumuler des droits de cotisation.
  2. Statut de résidence: Vous devez être résident canadien. Le CELI est disponible pour les résidents canadiens seulement. La résidence est généralement déterminée par des facteurs tels que le temps passé au Canada et les liens résidentiels que vous avez au pays.
  3. Numéro d’assurance sociale (NAS): Vous devez avoir un NAS valide pour ouvrir un CELI. Le NAS est utilisé non seulement pour l’identification mais aussi pour assurer le suivi de vos droits de cotisation et de vos retraits.

Il est important de noter que même si vous vivez à l’étranger pour une certaine période, tant que vous êtes considéré comme résident canadien aux fins de l’impôt, vous pouvez être éligible à continuer à contribuer à un CELI. Toutefois, il peut y avoir des implications fiscales spécifiques liées à votre statut de résident à l’étranger, il est donc conseillé de consulter un expert fiscal ou un conseiller financier.

Il n’y a pas de limite supérieure d’âge pour contribuer à un CELI. Tant que vous avez de l’espace de cotisation disponible et que vous respectez les autres critères d’éligibilité, vous pouvez continuer à contribuer à un CELI.

Enfin, il est bon de se rappeler que même si vous n’utilisez pas votre espace de cotisation dans une année donnée, celui-ci est reporté indéfiniment, augmentant ainsi votre limite de cotisation totale disponible pour les années futures. Cela offre une grande flexibilité pour l’épargne et l’investissement à ceux qui sont éligibles.

Quel est le montant total d’un CELI et quel est le taux d’intérêt d’un CELI ?

Le montant total que vous pouvez contribuer à un CELI dépend de plusieurs facteurs, notamment votre droit de cotisation annuel, les droits de cotisation inutilisés des années précédentes, et les retraits que vous avez effectués.

  1. Droit de cotisation annuel: Le gouvernement canadien fixe un montant maximal de cotisation annuel pour les CELI. Ce montant peut varier chaque année en fonction de l’inflation et d’autres considérations économiques. Par exemple, pour 2023, le montant de cotisation annuel était de 6 500 $ CAD.
  2. Droits de cotisation inutilisés: Si vous n’utilisez pas la totalité de votre droit de cotisation pour une année donnée, le solde inutilisé est reporté indéfiniment. Cela signifie que votre espace de cotisation peut augmenter chaque année jusqu’à ce que vous décidiez de l’utiliser.
  3. Retraits: Lorsque vous retirez de l’argent de votre CELI, le montant du retrait est rajouté à votre droit de cotisation pour l’année suivante, mais pas dans l’année en cours. Cela signifie que si vous retirez de l’argent, vous pouvez éventuellement le remettre dans votre CELI, en plus de votre droit de cotisation annuel.

Pour connaître votre droit de cotisation total, vous devriez consulter votre avis de cotisation de l’Agence du revenu du Canada (ARC) ou vous connecter à votre compte en ligne sur le site web de l’ARC, car cela dépend de vos cotisations et retraits spécifiques au fil des ans.

En ce qui concerne le taux d’intérêt du CELI, il n’y a pas de taux d’intérêt standard pour tous les CELI car ce sont des véhicules d’investissement et non des comptes d’épargne traditionnels. Les CELI peuvent contenir une variété de produits d’investissement, chacun avec ses propres rendements potentiels :

  • Comptes d’épargne: Certains CELI sont des comptes d’épargne qui offrent un taux d’intérêt, généralement faible, similaire à un compte d’épargne ordinaire.
  • Certificats de dépôt (CD) et obligations: Ces instruments peuvent offrir des taux d’intérêt fixes sur une période déterminée.
  • Actions et fonds communs de placement: Les CELI peuvent également être investis dans des actions ou des fonds communs de placement, dont les rendements varient en fonction des performances du marché et ne sont pas garantis comme un taux d’intérêt.

Le « taux d’intérêt » de votre CELI dépend donc de la manière dont vous choisissez d’investir l’argent à l’intérieur de votre compte, et des performances de ces investissements. Il est conseillé de consulter un conseiller financier pour comprendre les options d’investissement disponibles et choisir celles qui correspondent le mieux à vos objectifs financiers et à votre tolérance au risque.